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节能风电2019年上半年财务分析结论报告

作者:皇冠app 发布时间:2020-10-09 23:51 点击数:

  节能风电2019年上半年财务分析结论报告_金融/投资_经管营销_专业资料。节能风电2019年上半年财务分析综合报告 节能风电2019年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年上半年实现利润为40,317.58万元,与2018年上半年的 44,954.82万元相比

  节能风电2019年上半年财务分析综合报告 节能风电2019年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年上半年实现利润为40,317.58万元,与2018年上半年的 44,954.82万元相比有较大幅度下降,下降10.32%。实现利润主要来自于 内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。在市场份额扩大的情况下,营业 利润却出现了较大幅度的下降,企业未能在销售规模扩大的同时提高利润 水平,应注意增收减利所隐藏的经营风险。 二、成本费用分析 2019年上半年营业成本为57,280.96万元,与2018年上半年的 52,431.15万元相比有所增长,增长9.25%。2019年上半年管理费用为 5,509.12万元,与2018年上半年的5,267.54万元相比有所增长,增长 4.59%。2019年上半年管理费用占营业收入的比例为4.49%,与2018年上 半年的4.34%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降,管理 费用支出正常,但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。2019年上半 年财务费用为22,152.12万元,与2018年上半年的21,228.52万元相比有所 增长,增长4.35%。 三、资产结构分析 2019年上半年企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强, 资产结构合理。与2018年上半年相比,2019年上半年应收账款出现过快增 长。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长, 资产的盈利能力并没有提高。因此与2018年上半年相比,资产结构趋于恶 化。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,节能风电2019年上半年是有现金支付能力的。企业 负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 内部资料,妥善保管 第1页 共3页 节能风电2019年上半年财务分析综合报告 节能风电2019年上半年的营业利润率为32.68%,总资产报酬率为 5.80%,净资产收益率为9.04%,成本费用利润率为47.05%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为2,009,007.36万元,经营资产的收益率为 3.99%投资收益或长期投资为零,无法进行比较。 六、营运能力分析 节能风电2019年上半年总资产周转次数为0.11次,比2018年上半年周 转速度放慢,周转天数从3015.33天延长到3162.93天。企业资产规模有较 大幅度的扩大,但营业收入没有相应的增长,致使企业总资产的周转速度 下降。节能风电2019年上半年固定资产周转天数为2070.49天,2018年上 半年为1955.36天,2019年上半年比2018年上半年延长115.13天。节能风 电2019年上半年存货周转天数为43.11天,2018年上半年为45.36天,2019 年上半年比2018年上半年缩短2.24天。节能风电2019年上半年应收账款周 转天数为319.51天,2018年上半年为230.40天,2019年上半年比2018年 上半年延长89.11天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其 周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加,营运 能力明显下降。 七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供 214,890.44万元的营运资本,投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供72,288.21万元的 流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求,经营业务 是协调的。两期比较来看,企业的经营形势和投融资形势发生了较大的变 化,经营活动由不需要资金转化为需要资金,72,288.21万元,投融资活动 由存在资金缺口转换为能够向企业的经营业务活动提供足够的资金。说明, 企业的经营管理水平较高,企业经营转型顺利完成。 八、发展能力分析 2019年上半年企业新创造的可动用资金总额为34,935.07万元。说明 内部资料,妥善保管 第2页 共3页 节能风电2019年上半年财务分析综合报告 在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一 数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增 投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用 经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。 在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高 0.05次,则流动资产周转天数由634.51天缩短为583.12天,由此而节约资 金35,021.72万元,可用于企业今后发展。 九、经营风险分析 节能风电2019年上半年盈亏平衡点为52,490.04万元。从营业安全水 平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。 企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。 十、现金流量分析 企业当期新增借款总额为102106.00万元,它是企业当期现金流入的 最大项目,占企业当期现金流入总额的52.75%。但仍然不足以偿还已到期 旧债。339.97%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。经营业 务产生的现金流量为77130.16万元,约占企业当期现金流入总额的 39.84%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入,经营活动为企业 带来了现金净增加2019年上半年节能风电投资活动需要资金74405.87万 元;经营活动创造资金47083.82万元。投资活动所需要的资金不能被经营 活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。2019年上半年节能风电筹 资活动需要净支付资金13849.40万元,总体来看,当期经营、投资、融资 活动使企业的现金净流量减少。 内部资料,妥善保管 第3页 共3页


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